2026 H1回顾｜开曼基金监管新规与运营合规要点

二、核心运营合规要点

1. 反洗钱（AML）合规——三大角色缺一不可

开曼基金须任命以下关键人员：

AMLCO（反洗钱合规官）：监督AML/CFT制度、维护记录、定期向董事会报告

MLRO（洗钱报告官）：向金融报告局（FRA）提交可疑活动报告

Deputy MLRO：确保MLRO缺位时职能不中断

2. FATCA与CRS——税务信息自动交换

实体分类是第一步：

判断基金是否属于"金融机构"（FI），如满足以下任一条件即为投资实体：

过去三个财年50%以上毛收入来源于为客户投资/管理金融资产

50%以上毛收入来源于金融资产的投资/交易，且由另一FI管理

为投资金融资产而设立的证券基金、私募基金

 

2025/2026年度关键合规时间线
 

截止日	事项
1月15日	CIMA年度费用（含基金年度申报费）
1月31日	年度申报 + 经济实质通知
4月30日	FATCA/CRS新注册
6月30日	基金年报 + 审计财务报表
7月31日	FATCA/CRS年度申报（2027年起提前至6月30日）
9月15日	CRS合规表格提交

三、最新政策要点速览

政策领域	最新变化
费用整合	注册费+申报费合并，1月15日前一次性缴纳
代币化基金	新设监管框架，明确区块链基金的注册与披露要求
CRS升级	修正条例2026年生效，新增合规要求
受益所有权	修订透明法，强化实控人信息披露
经济实质	修订版国际税务合作（经济实质）法案发布

 

四、Vistra卓佳如何提供协助

Vistra卓佳基金解决方案为各类投资基金与特殊目的载体（SPV）提供定制化服务，助力基金管理人精简运营流程，从容拓展全新市场。我们基金行政管理规模超 1 万亿美元，拥有 2000 余名全球专业服务人员。我们与客户携手打造精准完善的中后台运营体系，推动业务稳步发展、消除各类运营阻力，让管理人能够专心聚焦投资策略与出资人核心诉求。

我们的全生命周期服务

服务领域	具体内容
基金设立	从架构设计、牌照申请到运营落地的一站式服务
主要联络人（Principal Point of Contact, PPoC）	开曼金融机构的PPoC必须位于开曼群岛当地
AML官员服务	担任AMLCO/MLRO，风险评估、可疑活动调查、年度AML董事会报告
投资者KYC	身份验证、资金来源核实、风险评估、制裁筛查
持续监控	验证资金流入/流出，防范非法资金
AEOI合规	实体分类、FATCA/CRS注册与年度申报

 

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